第一章 绪论
第一节 研究背景和意义
一、 研究背景
背景一：随着我国经济的不断发展，实体经济作为我国经济发展的立足之本、重中之重，其是否能高质量发展，关系到我国经济能否整体稳步发展，实现“在发展经济的基础上不断提高人民生活水平”的党和国家一切工作的根本目的（习近平总书记 2012 年 12 月在广东考察工作时的讲话）。金融作为实体经济的输血站，金融支持实体经济被提到了越来越高的位置。一方面，实体经济要发展，离不开金融机构的支持，金融机构尤其是商业银行对实体经济金融支持的程度、效率和方式，对实体经济本身和经济高质量增长起到不可或缺的重要作用；另一方面，商业银行作为市场主体，面临生存发展的需要和激烈市场竞争，在控制好风险的前提下，提高市场占有率、获取合理收益、得到稳步发展，也离不开优质的实体经济客户。
背景二：商业银行金融支持实体经济，既要满足实体经济的融资需求，又要把授信风险管控在一个可接受的范围之内。授信业务质量不佳将严重侵蚀商业银行在优质客户上获取的收益，良好的风险控制才能为业务稳步发展保驾护航。在目前实体经济面临经济下行压力，经营风险、财务风险增加的情况下，商业银行要筛选出优质客户和项目并快速反应，做好授信风险的防范和控制，更好的促进金融支持实体经济，贯彻落实中央经济工作会提出的“稳增长，防风险”的目标。
背景三：从 H 银行自身来说，作为一家全国性的股份制商业银行，面对当前复杂严峻的经营形势，在省委、省政府的正确领导下，在各级监管部门的大力支持下，全行干部员工以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕“打造用心倾听的敏捷银行”发展愿景，担当作为、狠抓落实，全力推进改革发展各项工作，向高质量发展转变的步伐持续加快。在公司业务方面，就要坚持回归本源、做实主业，要推动经营和发展进一步回归理性，要积极寻找金融服务切入点，为实体经济提供针对性强、附加值高的服务，不断提高金融服务实体经济的水平。
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第二节 研究内容和方法
一、 研究内容
全文包括六个章节：
第一章：绪论。主要介绍了本篇论文的研究背景和意义，研究内容和方法，研究的创新之处，国内外研究综述等。
第二章：相关理论综述。主要综合叙述了管理学基础理论，如价值链分析理论、流程优化理论和双因素理论等；授信风险管理相关理论，如授信风险的概念及种类、授信风险管理的概念和策略、巴塞尔协议Ⅲ全面风险管理的内涵等；商业银行公司授信业务和审查审批的相关概念；国内外银行同业普遍做法。
第三章： H 银行现状和公司授信业务审查审批情况介绍。本章主要阐述 H 银行现状及 H 银行公司授信业务审查审批相关政策、流程等。
第四章：H 银行公司授信业务审查审批流程各环节存在的问题及原因分析。本章通过对 H 银行公司授信业务审查审批流程的授信准入环节、授信业务报送环节、授信审查环节、授信审批环节和风险管理进行全面、深入的调研和案例分析，总结出 H 银行公司授信业务审查审批流程各环节中存在的难点和问题，并对形成原因进行分析。
第五章：优化方案及实施。根据目前信贷政策和 H 银行审批条线管理要求，在客户信用评级、客户准入、客户调查审查、授信审批的环节，创新性的提出授信审查审批流程优化建议、时效管控要求、差异化审批流程、审批授权制度优化等建议；在客户经理、授信授信审查人员管理方面，授信后评价机制、建立健全追责问责机制方面提出制度保障措施。
第六章：结论与展望。简述本篇文章的研究结论和展望。
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第二章 相关理论综述
第一节 管理学基础理论
一、 价值链分析理论
迈克尔·波特（1985）在《竞争优势》中第一次提出了“价值链”的概念。迈克尔·波特认为，创造价值即价值增加，体现在企业所有生产经营活动的全过程中，这是一个动态的过程，像一根链条，故名“价值链”。价值链构成企业的成本结构，也包括了企业的利润结构。价值链展示了企业的价值活动，价值活动即企业所从事的物质上和技术上的各项生产经营活动，也是企业竞争优势的各项相互分离活动的组成。价值链可分为基本活动和辅助活动两大类：基本活动是企业围绕产品生产、销售的各种价值增值的活动，如生产、销售、运输、售后服务等；辅助活动，顾名思义则是通过原料采购、技术开发、人力资源管理、基础保障等活动以辅助企业的基本活动。
二、 流程优化理论
流程就是一系列共同给客户创造价值、相互关联活动的过程，流程优化则是企业为了维持其在市场中的竞争优势，对企业业务流程进行的发展、完善。这是一个持续的过程，并且要不断的进行设计→改进→实施→总结→改进→实施→总结的循环。通过这个持续、循环的过程，对现有的工作流程进行梳理、改进和不断完善，最终取得突破性的进展成果，就是流程优化。所以流程优化既是如何正确做事，也是做正确的事。流程优化的最终目的就是提高工作质量和效率、降低劳动强度和成本，不论这个流程优化是对流程整体的重组还是对其中部分的改进。
流程优化的过程包括五个步骤：一是制订流程优化要达到的目标；二是提出改进的设计方案；三是对设计方案进行评价分析和试运行；四是针对改进方案评价分析和试运行中发现的问题，再次进行改进直至满意为止；五是开始正式实施。流程优化包括流程改造和重新设计流程两种情况。而流程改造主要有四种形式：取消所有不必要的工作环节和内容，合并必要的工作，程序的合理重排，简化所必需的工作环节。本文进行的公司授信业务审查审批流程优化，受商业银行内部管理的限制，仅仅是流程改造。
流程优化的方法主要有：ESIA 分析法、标杆瞄准法、ECRS 分析法、DMAIC 模型、SDCA 循环等等。其中的 ESIA 分析法是减少流程中非增值活动以及调整流程的核心增值活动的实用原则。在向着达成“提升客户在价值链上的价值分配”这个所有企业最终目的的征途上，减少流程中的非增值环节，调整流程中的核心增值环节，其基本原则就是 ESIA，即：消除（Eliminate）、简化（Simply）、整合（Integrate）和自动化（Automate）。
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第二节 商业银行风险管理相关理论
一、 风险的概念及种类
1． 风险的概念。风险（ Risk）来源于意大利语，可以理解为未来产生损失或收益的可能性或不确定性。商业银行的授信风险是银行办理授信业务后，由于受到内外部各种不确定因素的影响，可能无法按时收回授信本金和利息，导致银行资产蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。对于银行来说，由于授信的收益一般是固定的，所以获取额外收益的可能性较小，而出现损失的可能性较大。在实际工作中，银行为公司客户办理授信业务后，到授信回收之前，可能受到各种不确定因素的影响，在这些因素的共同作用下，授信资金的回收出现不确定性。这是狭义的授信风险。广义的授信风险，不仅仅是资金损失的风险，还有银行的声誉风险。
授信风险主要来源于两个方面，一是外部风险，也就是由于国家政策、经营环境、授信客户等外部因素发生变化导致的风险；二是内部风险，也就是由于银行内部经营管理等内部因素造成的风险。
2． 风险的种类。商业银行风险主要有信用风险、市场风险、政策风险、操作风险、利率风险、国别风险、声誉风险、法律风险等。
⑴ 信用风险。信用风险是风险的主要类型，又称违约风险，是借款人（授信申请人）因种种原因，不愿意或没有能力偿还银行授信本息而形成的信贷风险。信用风险可能发生在流动资金贷款、项目贷款等传统的表内授信业务上，也可能发生银承、信用证、保函和投资等表外业务中。信用风险因素包括违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、风险暴露（EAD）、风险缓释工具等。
⑵ 市场风险。市场风险是指未来市场价格(如利率、汇率等)的不确定性对企业实现其既定目标的不利影响。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，包括两大因素：一是价格风险，也就是因市场价格变动导致银行头寸损失的风险，包括利率风险、汇率风险等；二是流动性风险，就是由于银行资产不能按期足额收回或负债大幅波动导致到期负债无法按期归还的可能性。
⑶ 政策风险。政策风险是所有主权国家的商业银行都将遭遇的风险，这种风险属于非系统风险，且将长期存在，这里的政策主要是指国家宏观调控的手段，其调整和变化将对银行信贷造成影响。国家在不同时期会根据宏观经济环境的变化而调整政策，这种调整和改变就可能会影响企业的经营和收益，从而影响到银行信贷的回收。
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第三章 H 银行现状和公司授信业务审查审批情况介绍 .......... 23
第一节 H 银行整体情况介绍 ................................ 23
第二节 现行公司授信业务审查审批相关政策 ................. 23
第四章 H 银行公司授信业务审查审批流程各环节存在问题及原因分析 ............................ 31
第一节 授信准入环节存在问题及原因分析 ................... 31
一、 存在问题梳理 ............................ 31
二、 原因分析 .................................................. 32
第五章 优化方案及实施 ................................... 41
第一节 授信准入环节流程优化 ............................. 41
一、“客户授信准入和行业授信准入”合二为一 ..................... 41
二、 强化新增授信客户准入 ...................................... 41
第五章 优化方案及实施
第一节 授信准入环节流程优化
一、 “客户授信准入和行业授信准入”合二为一
将“客户授信准入+行业授信准入”的两项准入标准纳入同一个审核流程中，按照“尽职调查、审查确认、审批认定”三个环节执行一次例外事项准入审批。同时，简化例外准入审核的报告内容。
二、 强化新增授信客户准入
为切实做好新增风险防控工作，结合 H 银行风险管理能力和意识尚且不足的现状，就要强化新增授信客户准入，严控新增风险。重点加强对分行前台一线营销部门业务准入的指导管理，提升分行调查和审查专业水平。在总行层面运用好例外事项准入规定，并严格授信审查，对风险缓释措施较弱的，诸如保证类贷款等业务合理把握审查标准，确保新增授信业务质量。对于由于前台营销部门尽调人员专业水平偏弱，工作不细致、不扎实，数据失真甚至出现造假，审查人员无法在短时间内做出准确判断的授信业务，不再反复反馈审查问题和补充资料，做退卷或否决处理。
三、 着力解决例外准入虚化问题
总行信用风险评审部一是要配合总行授信管理部、风险管理部和业务条线管理部门制定合理的例外事项准入标准，保证政策制度制定的合理性；二是按照例外事项准入要求，对上报项目从严掌握，多数否决，使这一政策切实发挥作用；三是调整例外事项准入流程，考虑将例外准入程序适当前置；四是简化例外事项准入审核的要求，让经营机构可快速判断是否需要进行例外事项准入，并自行判断例外事项准入核准的可能性。
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第六章 结论与展望
第一节 结论
H 银行自 2019 年初提出“打造用心倾听的敏捷银行”的发展愿景，风险条线，尤其是授信审查审批岗位如何在坚守风险底线、合规底线和纪律底线的前提下，促进全行业务健康稳步发展，是本文探索的核心目的。本文通过对 H 银行公司授信业务审查审批流程进行全面、深入的调研和案例分析，总结出 H 银行公司授信业务审查审批管理中存在的难点和问题，并对形成原因进行分析，根据目前信贷政策和 H 银行审批条线管理要求，创新性的提出授信审查审批流程优化、完善规章制度、提高人员素质、健全激励考核制度等措施，以期提高公司授信业务审查审批的时间效率和风控效果，促进 H 银行在激烈的市场竞争中立于不败之地，其公司业务得到可持续的、健康的、稳步的发展。其中的几项措施在 H 银行总行试行以来，已取得较为明显的效果。例如优化授信审批流程，总行贷审会频次从 2018年的一周两次，提高到现在平均每天一次，总行终审公司授信项目在总行评审的平均耗时从 26 个工作日降至 12 个工作日，效率提高 54%；客户准入和行业准入的例外事项准入审批运用得当，资产质量得到有效管控，2018 年以来新准入客户不良率保持为 0。
参考文献（略）