我国寿险公司投资养老社区工商管理研究

本文是一篇工商管理论文，本文作者在查阅了诸多相关研究文献的基础上，运用了 SWOT 分析方法，对寿险公司投资养老社区项目进行了深层次的研究分析，并结合国内外典型的养老社区案例，肯定了 CCRC 模式的养老社区在中国的良好前景。

第 1 章 绪论

1.1 研究背景
1.1.1 人口老龄化趋势促使养老产业成为“朝阳行业”
根据国际标准，一个国家或地区是否已经迈入老龄化社会以及它的老龄化程度，由该国家或地区 60 岁和 65 岁以上的人口数量占总人口的比重来判断，当 65 岁以上人口占比超过百分之七，则步入老龄化社会，当 60 岁以上人口占比超过百分之十，则已经步入严重老龄化阶段。截至 2017 年底，我国 60 岁及以上老年人口 24090 万，占总人口的 17.3%，其中 65 岁及以上人口 15831 万，占总人口的 11.4%。我国在上世纪末已进入老龄化社会，目前已处于严重老龄化阶段，并且老龄化趋势日益加重，促使社会对养老产业的需求越来越强烈。针对日渐严重的老龄化现象，2017 年政府提出了“积极应对人口老龄化，构建养老、孝老、敬老政策体系和社会环境，推进医养结合，加快老龄事业和产业发展”的口号，促进养老产业的进一步发展，为国家的经济发展做贡献，也为推动“银发经济”产业成为促进国家经济发展的重要产业之一贡献了力量。
1.1.2 家庭结构造成的养老社区需求增加
自 1980 年至 2015 年期间，实施了 35 年之久的计划生育政策导致了中国家庭结构向“小型化”的发展，即所谓的“421 家庭结构”：4 个老人、1 对夫妻和 1 个小孩。中青年群体在繁忙的工作之余，除了要教育子女，还要照顾 4 位老人，肯定会力不从心。这种传统的“居家养老”模式必将需要更新，也将促使养老社区需求的增加。
据民政部《2017 年社会服务发展统计公报》，截至 2017 年 12 月，我国社会服务床位中的养老服务床位有 714.2 万张，大约每千名老人仅能拥有 30 张养老床位。目前市场养老机构严重不足，同时紧缺护理床位和专业的护理人才，养老产业供需关系严重失衡。
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1.2 研究意义
中国保监会于 2010 年 9 月印发的《保险资金投资不动产暂行办法》、2011 年 8 月印发的《中国保险业发展“十二五”规划纲要》以及 2016 年 8 月印发的《中国保险业发展“十三五”规划纲要》，为寿险公司投资养老社区提供了政策支持。2013 年出台的《关于加快发展养老服务业的若干意见》中明确指出，政府鼓励保险公司将保险资金用于养老服务产业。对于保险公司来说，投资养老社区是一个难得的机遇。中国保险学会党委书记、会长姚庆海在 2017 年中国保险养老社区发展论坛致辞中透露，全国保险业现在已经投资了 29 个养老项目。当前，保险业如服务中国养老保障体系建设，不仅要研究资金服务养老的问题，还要研究保险业深度参与养老产业链。保险业要与各行业加强整合，调动资源，优势互补，运用科技创新来优化养老服务产业。
本文通过研究国内外养老社区的投资建设经验，对我国寿险公司投资养老社区提出合理的建议和参考，符合寿险公司多元化的投资战略，有助于推动寿险公司拓宽投资渠道，优化自身资产配置结构，并且有助于我国养老产业的发展，缓解人口老龄化问题带来的养老产业需求压力。
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第 2 章 寿险公司投资养老社区的现状分析

2.1 我国人口老龄化分析
2.1.1 我国人口老龄化现状及发展趋势
自 2000 年开始，我国进入老龄化社会，截至 2017 年底，我国 60 岁及以上老年人口达到 24090 万，占总人口的 17.3%，我国已步入严重老龄化社会。
从数据来看，我国老龄化的高峰出现在本世纪 30 年代，距今只有十几年，可以说我国老龄化社会已经进入了关键时刻。研究专家金维刚表示，到那时，中国每三个人当中就有一个超过 60 岁的老年人，对社会的发展提出了相当严峻的挑战 。

我国人口老龄化发展态势迅猛，预计 2012-2050 年，我国老年人口将由 1.94 亿增长到 4.83 亿，老龄化水平由 14.3% 提高到 34.1%，是世界上人口老龄化速度最快的国家之一。
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2.2 我国寿险公司业务发展情况分析
2.2.1 我国寿险公司业务收入分析
近年来，国家不断推进保险业的发展，颁布了一系列的法规和政策。2014 年，国务院明确了我国保险业的发展目标：到 2020 年，全国保险保费收入达到 4.5 万亿元左右，保险深度需要达到 5%（计算公式是保费收入除以国内生产总值），保险密度需要达到人均 3500 元（计算公式是保费收入除以总人口），并且保险业总资产达到 25 万亿元左右。
2015 年 12 月，《实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》规定了对试点地方个体购买健康保险产品的支出享有税收优惠政策，每人每年可以在 2400 元的限额标准下，在个人所得税税前扣除计税总额。2017 年 4 月，《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》将购买健康保险支出予以个人所得税税前扣除的这一政策推广到全国。
在刚结束的十三届全国人大一次会议中，再次强调要把基本医保和商业保险结合起来。政府出台的政策有效地促进了我国保险行业的发展，为寿险公司业务收入的增长提供了有力的支持。 另一方面，居民物质水平、教育水平的提高带动了保险需求的增加，这些因素也促成了我国保费收入的逐年增加。
2016 年我国寿险公司原保险保费收入 21692.81 亿元，同比增长 36.78%；2017 年我国寿险公司原保险保费收入 26039.55 亿元，同比增长 20.04%。虽然寿险公司业务收入增速有所下降，但仍能保持较快发展。

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第 3 章 寿险公司投资养老社区 SWOT 分析 ....................... 17
3.1 寿险公司投资养老社区的优势 ....................... 17
3.1.1 具有雄厚的资金优势 ...................... 17
3.1.2 寿险产品可与养老社区相结合 ............. 18
第 4 章 养老社区案例分析和实践考察 ................... 25
4.1 国外养老社区案例分析 .............................. 25
4.1.1 美国“太阳城”养老社区案例分析 .................. 25
4.1.2 日本热海老年公寓案例分析 .................. 26
第 5 章 寿险公司投资养老社区的对策 ....................... 33
5.1 争取政府更有力的支持 ........................... 33
5.2 建立严格的风险控制体系 ................. 33

第 5 章 寿险公司投资养老社区的对策

5.1 争取政府更有力的支持
前文我们提到政府出台了一系列的政策鼓励民间资本进入养老产业，支持保险公司开发建设养老社区，但这些政策仍然停留在顶层设计方面，并没有落实到具体细则，没有什么实际的优惠政策。
我国老龄化形势的愈发严峻必需要加大对于养老产业投入，从而也会加重政府的财政负担。由于养老社区投资金额巨大，并且取得收益回报周期长，收益率相对于普通地产行业低了很多，这时候当地政府如果能予以一定政策扶持，就能降低投资风险，实现双方互惠共赢。 在规划筹资阶段，保险公司要更加积极主动的与政府保持密切的沟通，利用政府的威信和对养老产业大好前景的把握，聚拢社会闲置资金，同时争取到政府更多的优惠与便利，如优先的土地开发权、资金的补贴、税收的减免等，从而进一步降低相关投资的风险。
从日本寿险公司进入养老社区产业的历史来看，保险业巨头日本明治安田公司带领其他保险公司建议政府开放养老市场并且要求给予更多的优惠政策和支持。迫于各方压力，日本政府在 1974 年颁布了《收费养老多元运营方针》，规定民营企业投资养老产业就可以获得税收方面的减免，还有无息贷款等优惠政策。
虽然我国与日本的政治体制不同，政治胁迫手段违反我国相关法律，但寿险公司还是可以积极与当地政府进行谈判，为了有效地促进当地经济发展和缓解政府在养老产业方面的压力，应该还是能取得一定的优惠政策的，这将有利于降低寿险公司投资养老社区的风险，提高收益率。
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结论
本文在查阅了诸多相关研究理论的基础上，结合国内外典型的养老社区案例，运用了 SWOT 分析方法,对寿险公司投资养老社区项目进行了深层次的研究，对其中的机遇与挑战做出了详细论证，并根据我国的现状为寿险公司投资养老社区提供了一些建议。虽然我国处于投资养老社区的黄金时期，但在国内尚处于起步阶段，还没有太多的方法和经验可以借鉴，仍需我们花更多的时间去探索。
文章最后为我国寿险公司提供了五条投资养老社区可采取的对策：第一，获得来自政府的大力扶持，以此取得在土地、税收、贷款等方面给予的优惠；第二，建立严格的风险控制体系，避免投资过程中出现较大的风险；第三，采取多元化的盈利模式，寿险公司可以利用自身优势整合养老社区上下游的资源，开发更多与养老社区配套的盈利渠道；第四，设计与养老社区相匹配的年金型寿险产品，不仅可以缓解养老社区带来的资金压力，也规避了住户的资金风险；第五，培养与养老社区相配套的人才，任何一个行业的发展都需要与之相匹配的人才，其他寿险公司可以学习文中提到的太平人寿保险公司的方法，在养老社区建设完成之前就与高校建立相应的配套人才培养合作关系，为养老社区的运营提前储备专业的人才。
参考文献（略）