宁夏中卫农商行信贷工商风险管理体系改进研究

本文是一篇工商管理论文，本文在查阅大量国内外文献以及优秀论文的基础上，深入分析商业银行信贷风险的内涵、分类、特征等内容，并对学者提出的商业银行信贷风险管理理论研究成果进行阐述，并对之归纳总结，使文章有了坚实的理论基础。

1 绪论

1.1 研究背景
近几十年来，我国金融市场伴随着经济社会的发展而逐渐提高了其开放程度，银行业务范围及业务种类也在不断的扩大。同时，国外诸如花旗银行、渣打银行等著名银行也不断的在中国拓展其业务，与此同时，国内众多大型国有银行及地方城商行、农商行竞争也十分激烈，纷纷在各地设立分支及办事机构。长久以来，我国银行也都是垄断行业，竞争还不是很激烈，但自从2013年以来首次有民营资本涉足银行业，同时第三方支付等互联网金融对银行业造成了巨大的经营冲击，使得银行业不得不正视已经出现的竞争危机。我国金融市场的快速发展与变革同样冲击到机制还不是很健全的农商银行，因为随着大型商业银行的不断转型以及城商行的快速发展，农商行面临着前所未有的冲击。这就要求我国广大的农商行在日常的经营过程中要不断完善自身各项制度，着力提高自身核心竞争力，这样才能在激烈的竞争环境中实现稳定和健康发展。尤其在信贷风险管理方面，农村商业银行存在着很大的制度缺陷，这是一个亟需解决的问题。
2004年以来，中央政府不断加大对“三农”问题的关注，农村经济发展成为国家发展的重中之重。随着我国金融机构体制改革的逐步深入，农村合作金融机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社下简称农合机构）日渐成为支持农业经济和是域经济的主要金融为量。农合机构从成立之初就担负着支持农业、农村、农民“三农”建设的任务，是肩负着社会责任和历史使命的特殊金融机构，也是中国银行业的重要组成部分。
农合机构由于支农的特殊性得到了国家政策的多方面支持，如税收减免、财政补贴、资金扶持、利率优惠等，多项措施都给予了农合机构较大的发展空间。同时，随着我国农村金融体制改革的不断深入，农村信用社改制为农村银行（农村合作银行、农村商业银行）的步伐日益加快，资产规模也有了大幅增长。
农合机构，尤其是农村商业银行是广大农村地区重要的银行业金融机构，在支持县域经济发展和提供金融服务方面发挥着不可取代的重要作用。宁夏中卫农村商业银行位于宁夏回族自治区中卫市，是中卫市重要的银行机构，而其信贷风险管理水平的高低会直接对宁夏中卫农村地区经济发展和新农村建设的各个方面都产生重要影响。
........................

1.2 研究意义
信贷风险管理是商业银行经营风险控制中的重要一环，尤其是对于农村商业机构而言，在更好的促进农村地区金融发展的过程中，健全和完善其信贷风险管理具有重要的理论意义和实践意义。
1.2.1 理论意义
（1）丰富信贷风险管理的相关研究。信贷风险管理相关研究早已不是一个新的研究领域，但却从未中断过。本文通过对宁夏中卫农商行信贷风险管理的研究能够丰富农商行信贷风险管理方面的相关研究。
（2）为商业银行提供经验借鉴。本文针对宁夏中卫农商行信贷风险管理设计改进方案，不仅对宁夏中卫农商行信贷风险的管理具有重要作用，也为我国其他农商行的信贷风险管理提供相关经验借鉴。
1.2.2 实践意义
（1）提高宁夏中卫农商行的核心竞争力。对宁夏中卫农商行信贷风险的相关研究，根据其自身实际，有效将先进的风险管理理念引进来，并逐步缩小与先进经营理念的差距，提高决策的科学性，完善自身信贷风险管理体系，提高宁夏中卫农商行的核心竞争力，实现自身业务的健康和长远发展。
（2）提高宁夏中卫农商行抗御各类风险的能力。相比于大型国有银行和城商行，农商行在抵御各类风险方面的能力较弱，尤其是对于地处西北地区的宁夏中卫农商行而言，其面临的经营风险较多且复杂，本文的研究能够为宁夏中卫农商行建立健全科学的信贷管理体系，增加其预防、控制和管理信贷风险的能力，保证其业务的健康和长远发展。
（3）对于完善宁夏中卫农商行内控机制具有一定的促进作用。随着我国金融市场不断开放和透明，商业银行各项业务不管是在种类还是范围上都得到了迅猛的发展，尤其是对于信贷产品而言，规模更是日益增加，这不仅增加了信贷风险发生的可能性，更是严重影响到银行的内控机制，进而对银行日常的运用产生重大影响，加强信贷管理是完善商业银行内控的重要一环。
........................

2 相关理论及文献综述

2.1 信贷风险的内涵
风险是普遍存在的，源于事物在未来发展过程中各种不确定性，即在某个阶段实际的结果与当初预期目标出现不一致情形的可能性。对于商业银行而言，在其经营中一般存在市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等多种风险。而信贷风险就是商业银行众多风险的一种，从狭义上讲，商业银行信贷风险指的是商业银行因为借款人没有足额、按时偿还贷款而造成经济损失的可能性，这种可能性的发生主要源于借款人在主观意愿上不愿意或者是没有经济能力去偿还贷款。从广义上讲，商业银行信贷风险主要商业银行因为个人或者企业在贷款到期时没有足额、按时偿还贷款而造成资金损失风险的可能性，这种可能性的发生主要是因为企业或个人的财务状况、盈利水平、经营能力的自身不确定因素和宏观政策、市场环境等外部不确定因素造成其无力偿还或者是不愿意偿还贷款。通常来讲，信贷风险有内部风险和外在风险两种表现形式。内部风险又被称为非系统风险，主要是由管理水平不足、营销策略失误、生产经营不善等人为主观因素导致，特点是可以从国一定的措施对内部风险进行消除或者是降低；外在风险又被称为系统性风险，主要源于整个的经济运行和发展过程中各种不确定因素造成，特点是无法预测、不能消除、只能转移等。
.......................

2.2 信贷风险的分类
巴塞尔银行监管委员会根据商业银行信贷风险产生原因在 2009 年发行相关指导文件将商业银行受外部和内部因素影响而面临的信贷风险主要有以下 3 类： 第一，信用风险。指由于债务人未按约定履行与银行签订的信贷合同条款，导致银行信贷资产的本金和收益存在风险。 第二，市场风险。一般是指由于金融市场上利率、汇率、股价、商品价格等关键因素的不良影响，银行开展表内外业务时资金受到损失的风险。第三，操作风险。主要指由于银行的硬件设施和信息系统不完善、管理与控制乏为或主观人为操作出错而导致信贷资产遭受损失的可能性。作为一种典型的操作风险，法律风险主要包括但不限于商业银行因为解决民商事争议或者因为受到相关监管而需要其缴付的赔偿、罚金以及罚款等引起的风险敞口。 从我国商业银行发展历程及特点并结合实际业务，当前我国商业银行需要重点关注的风险是信用风险、操作风险。
信贷风险管理是商业银行首先要考虑的风险之一，如何准确、及时的对相关信贷风险进行识别是商业银行信贷风险管理的最基本要求。通常而言，信贷风险受多方面因素影响，产生原因比较复杂，通过简单的调查分析只能发现很微小的风险甚至无法识别大部分潜在的风险。在风险识别方面，商业银行通常是一一列举自身在信贷业务中面临的各项风险，并制作成银行信贷业务风险清单，并逐条分析与之相对应的相关业务活动，发现和识别各项业务活动中的风险点，才据此制定相应的措施。随着经济的发展和社会的进步，社会的商业化程度日渐提高，银行业务中信贷业务的形式不断朝着复杂化和多样化的方向发展，加大了信贷风险管理的要求，而对于信贷风险识别的方法也在由传统的简单的识别方法不断向财务报表分析法、指标监控法、专家制度法、情景分析法等运用多种技术手段的科学方法发展。
.........................
3 宁夏中卫农商行信贷风险管理现状 ............... 18
3.1 宁夏中卫农商行基本概况 .................. 18
3.1.1 宁夏中卫农商行简介 ................... 18
3.1.2 宁夏中卫行农商行组织架构 ..................... 18
4 宁夏中卫农商行信贷风险管理体系改进方案 ..................... 37
4.1 宁夏中卫农商行信贷风险管理体系改进目标和原则 ................ 37
4.1.1 宁夏中卫农商行信贷风险管理体系改进目标 ............. 37
4.1.2 宁夏中卫农商行信贷风险管理体系改进原则 ................ 37
5 宁夏中卫农商行信贷风险管理体系的改进方案实施对策 ............... 51
5.1 领导重视信贷风险管理 ......................... 51
5.2 建立信贷风险管理信息系统 .................... 51

5 宁夏中卫农商行信贷风险管理体系的改进方案实施对策

5.1 领导重视信贷风险管理
信贷业务是一个银行的重要业务之一，其开展的好坏对于银行的运营和发展至关重要。对于信贷风险管理是一项系统工程，牵涉部门众多，需要协调的各方资源也很多。这就银行领导层对于本行的信贷风险管理工作给予足够的重视。只有领导层给予了足够的重视才能让全行员工在对待信贷工作时认真严谨，确保信贷管理过程中的各个流程都能够严格按照宁夏中卫农行商的相关制度和规定来执行。
信贷风险管理信息系统在提高银行内部信息、客户与银行信息对称度起着最为基础的作用。信贷风险管理系统的主要功能评估项目风险、分析信贷风险、评估客户信用、分析信贷组合等方面为银行信贷管理工作提供科学、全面的参考。宁夏中卫农商行刚成立不久，在对于信贷风险管理方面的系统建设还不够完善，但是完善和健全的商业银行信贷风险管理系统必不可少，为此，宁夏中卫农商行在建立健全信贷风险管理系统方面可以从以下几个方面着手：

.......................

6 结论

6.1 本文的主要工作及结论
本文通过利用文献综述法、实证研究法和问卷调查法对宁夏中卫农商行信贷风险管理体系进行了深入的研究。本文的主要工作及结论如下。
第一，首先提出了本文研究宁夏中卫农商行信贷风险管理体系的研究背景、研究方法、研究意义，然后对目前商业银行信贷管理方面的理论进行了综述，并对国内外学者目前对于商业银行信贷风险管理的研究成果进行了梳理和综述；
第二，对宁夏中卫农商行的发展状况，信贷管理管理体系、制度、流程、贷款投向、不良资产率等进行了详细的分析，同时利用问卷调查法对宁夏中卫农商行在信贷风险管理体系中信贷流程、信贷制度、各类信贷风险进行了深入的调查和分析。
第三，根据宁夏中卫农商行在信贷管理过程中出现的各种问题，分析其原因，并在分析的基础上制定了改进信贷风险管理体系的解决方案，即改进宁夏中卫农商行信贷风险管理机构、改进主要信贷风险的识别、管理与控制流程和方案、改进信贷风险管理流程等具体改进方案。
参考文献（略）