第 1 章 绪论
1.1 研究背景
随着经济迅速发展，旅游业已成为全球经济中体量最大、增长速度最快的行业。2016 年全球经济复苏乏力，但全球旅游经济增速显著高于全球经济，成为全球经济复苏的重要动力。2016 年全球旅游总人次首次突破百亿，达 105 亿人次，较 2015 年增长 4.8%，为全球人口规模的 1.4 倍；全球旅游总收入达 5.17 万亿美元，较上年增长 3.6%，相当于全球 GDP 的 7%；全球旅游总人次和旅游总收入的增长速度显著高于全球 GDP 增速。全球越来越多的目的地，开始重视旅游并在旅游中投入资金用于发展，旅游已经成为创造就业和创业、出口创收以及拉动基础设施建设的关键驱动力。2016 年，据世界旅游组织官方报告，全球旅游经济增量对全球 GDP 的贡献率为 5.49%。据世界旅游组织预测，全球范围内国际游客到访量从 2010 年到2030 年，将以年均 3.3%的速度持续增长，到 2030 年全球游客总数将达到 18 亿，成为世界旅游业发展的新里程碑。
近年来，中国旅游业发展势头迅猛。2016 年我国旅游业实现总收入 4.69 亿万元，同比增长 13.6%。国内旅游市场持续高速增长，入境旅游市场平稳增长，出境旅游市场增速放缓。其中：国内旅游人数 44.4 亿人次，收入 3.94 万亿元人民币，分别比上年增长 11%和 15.2%；入境旅游人数 1.38 亿人次，实现国际旅游收入 1200 亿美元，分别比上年增长 3.5%和 5.6%；全年旅游业对 GDP 的综合贡献率达到 11.01%，对社会就业综合贡献度为 10.26%。旅游正在成为新常态下影响中国整体发展的重大领域，几乎所有省区市都将旅游业作为战略性支柱产业来发展。中国旅游业逐步形成了国内旅游、入境旅游、出境旅游全面发展的格局，已成为世界第一大出境旅游客源国和第四大入境旅游接待国。
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1.2 国内外旅游企业绩效研究综述
1.2.1 国外旅游业经营绩效研究综述
西方学者对旅游产业效率的研究起步较早，研究内容主要是针对旅游企业，如酒店、旅行社、旅游目的地等。
（1）旅游酒店绩效评价研究
国外的酒店效率研究一直都是学术界关注的热点问题。较早的酒店经营绩效研究主要开展于美国，Morey 和 Ditterman(1995)采用数据包络分析法测度了美国 1993 年的 54 家私有连锁酒店的经营效率，结果显示这 54 家酒店的经营效率均值为 0.89，揭示了美国旅游酒店经营效率水平较高的一个现实情况。为了避免数据包括分析法对指标选取的局限性，Anderson(1999)运用随机前沿方法对 1994 年美国的 48 家酒店进行了效率分析，结果显示这些酒店的平均效率值为 0.89,为了验证该评价结果，Anderson 等(2000)又运用 DEA 方法对这 48 家酒店进行了测算，取得的研究结论基本一致。此后，欧洲的 Barros 发表了关于酒店效率研究的系列文章。最初，他以葡萄牙的 42 家国有酒店作为研究对象，运用 DEA 方法，计算了这 42 家酒店1999-2001 年的全要素生产率并根据效率结果将其划分为四个类型；随后他又利用葡萄牙的15 家国有酒店 1998-2002 年的面板数据，采用 SFA 的方法对这些酒店进行了计算分析，结果显示大部分酒店未达到有效的状态，且整体效率值偏低，资源浪费现象较为严重；此外，Barros还搜集了 Pousadas 连锁酒店集团 43 家酒店 2001 年的截面数据，运用 DEA 进行数据分析，得出规模经济和地理位置是影响葡萄牙酒店绩效的主要因素。另外，台湾地区也有不少学者对旅游酒店效率进行了大量研究，并在研究过程中将评价方法与评价内容进行了深化。Hwang，e-Yi Chang(2003)利用 DEA-Malmquist 对台湾 45 家酒店 1994-1998 年的经营情况进行了绩效评价，认为经营模式对台湾酒店的经营效率产生重要影响。Chiang(2006)的研究结果显示酒店经营处于无效率的主要原因在于其技术效率较低，同时效率高低与酒店类型并无明显相关，但与区位条件、交通有较大的相关性。Chen(2007)通过对台湾地区国际酒店的成本效率进行分析，揭示台湾地区 80%的酒店具有效率，台湾地区的酒店效率处于较高的发展水平。
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第 2 章 相关概念及理论基础
2.1 相关概念界定
2.1.1 旅行社
旅行社最早产生于 19 世纪 40 年代，其出现和发展在很大程度上改变了人们的出游方式，随着世界范围内旅游业的快速发展，旅行社已成为世界旅游业的三大支柱产业之一，是现代旅游业的重要组成部分。
2009 年 2 月国务院公布的《旅行社管理条例》将旅行社重新定义为“从事招徕、组织、接待旅游者等活动，为旅游者提供相关旅游服务，开展国内旅游业务、入境旅游业务或者出境旅游业务的企业法人。”旅行社通过旅游产品设计，使原本松散、繁杂的旅游供应部门聚集到以自身为中心的旅游服务系统中，以便为旅游者更好地提供服务。同时，旅行社利用一系列的经营活动，将旅游服务供应部门和消费者联系起来，是沟通旅游产品生产与消费的重要桥梁。
2.1.2 经营绩效
绩效(Performance)，有时也被译成“业绩”，一直以来都是学术界的研究热点，但目前仍未形成统一的概念界定。 Bemardin(1984)、Kane(1996)等人将绩效定义为工作的结果，认为这些工作的结果与组织目标是密切相关的。Murphy(1990)、Campbell、McCloy(1993)则认为绩效应该是与组织工作或目标相关的一组行为，而不是结果。而美国学者 Bates 和 Holton 于 1995年指出：“绩效是一多维建构，测量的因素不同，其结果也会不同”，这一观点得到了大部分学者的肯定。目前，从管理学角度对绩效下定义，更多的是指组织为了实现经营管理目标，进而在不同层面上的有效输出。
财政部原统计评价司将企业绩效定义为：一定经营期间的经营管理效益和经营者业绩。虽然这一定义强调了两方面的内容，但实际上经营者业绩要通过企业效益得以体现，因此企业绩效的核心也就是经营管理效益。本文“经营绩效”的实质内涵是“企业绩效”，侧重于从经营管理的角度来测度企业绩效，同时注重生产要素在投入、产出上的效率关系，但基于实际情况，本文只能采用能够量化的投入和产出。通过对我国旅行社的经营绩效进行有效评价，不仅有助于了解现阶段我国旅行社行业的经营状况，发现其中存在的问题，还可以为我国旅行社业优化配置资源，提升整体绩效提供理论依据，并且对旅行社业的区域平衡发展有一定的参考意义。
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2.2 相关理论基础
2.2.1 企业效率理论
企业的核心问题是效率。在主流经济学理论分析框架中都有一个中心的假设：行为主体都是“理性人”或“经纪人”，即都是在限定性条件或约束条件下使其期望收益或效用达到最大。企业作为整个社会经济体系的基础，其存在的目的在于利用社会的稀缺资源满足多样、无限的社会需求。因此，对效率的要求是伴随企业而生的，企业有效率才得以存在，效率成为企业存在的前提。经济中的效率概率来源于物理学。物理学中的效率是指一个系统的有效输出量与输入量的比值。由此，企业效率是企业使用价值形态上的产出与投入之间的对比关系。
（1）分工与企业效率
18 世纪后期，古典经济学派开创者亚当·斯密在其著作《国富论》中阐述的效率包含分工效率理论和竞争效率理论两部分，成为企业效率理论来源的主要理论基础。亚当·斯密提出分工可以提高效率，认为分工和专业化能提高生产的熟练程度、节约劳动时间和生产资料、降低管理的复杂程度、推动技术进步等，直接或间接的提高企业效率。可以看出，分工对于企业效率的增进具有特殊的重要性，随后很多经济学家都意识到“分工增进效率”，形成了古典经济学的分工与企业效率理论。
（2）生产函数与企业效率
以马歇尔为代表的新古典经济学将企业抽象为技术性地反映企业生产的投入与产出关系的生产函数，以市场机制效率为研究对象，形成了完整的市场配置效率理论，是企业效率理论的重要思想来源。新古典经济学假定企业的生产函数是既定的，企业按生产函数组织生产，就能获得最大内部效率，即视企业内部为一个“暗箱”，效率的提高似乎只是与企业存在的市场有关。因此，新古典经济学关注的是企业的外部效率，围绕如何实现市场机制的效率最优(即所谓帕累托最优)，但其依赖于“完全竞争市场”的假设，仅限于静态的资源配置效率研究。另外，新古典经济学的效率理论忽视了资源配置主体以及影响资源配置的外部因素，这也成为了它后来被批判的主要原因。
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第 3 章 中国旅行社业经营现状分析 ................... 15
3.1 中国旅行社业发展现状 ....................... 15
3.1.1 旅行社业的产业规模 ............. 15
3.1.2 旅行社产业经营绩效 ............ 16
第 4 章 中国旅行社业绩效评价体系构建 ............... 19
4.1 评价方法及模型 ......... 19
4.1.1 数据包络(DEA)分析法 ................ 19
4.1.2 Malmquist 指数及其分解 .................... 22
第 5 章 中国旅游行社业经营绩效实证研究 ............. 27
5.1 样本选择及数据来源 ...................... 27
5.1.1 样本选择 .................... 27
5.1.2 数据来源 ..................... 27
第 7 章 提高旅行社业经营绩效的对策建议
7.1 优化旅行社业经营管理建议
中国旅行社运营效率总体上所呈现的静态和动态特征（见表 7-1），显示出中国旅行社行业发展面临的主要问题：一是技术进步对改善我国旅行社整体经营效率的推动作用明显，但旅行社的组织协调和资源配置能力不仅静态水平偏低，需要进行调整和改进，在动态变化中也基本处于停滞状态，生产要素的效用在旅行社的经营过程中得不到充分发挥；二是旅行社在经营过程中规模效率偏低，未实现规模效益，但有较大的提升和改进空间。基于此，本文提出以下建议：
7.1.1 扩大经济规模，提高规模效率
通过实证分析可知，我国大部分地区的旅行社存在投入冗余、产出不足的问题，投入要素浪费现象严重，实际产出低下。可以看出，我国旅行社行业规模的扩大只是旅行社数量、固定资产、从业人员数量等投入要素大量增加而造成的，并不是因为提高市场开发力度、调整资源配置结构、提升组织协调能力而带来的规模效益，因此行业散、小、弱、差的局面依然未得到改善。因此，面对不断变化的旅游市场，旅行社的规模化经营和网络化发展将是获取竞争优势的有力武器。应加快对我国旅行社的改革，建立新型的垂直化体系，其中，将包括特大型的旅行社、中等规模的特色型旅行社及网络化经营的小规模型旅行社共同组成。这种体系的优势在于：特大型旅行社集团依托其超群的资本实力增强集团抵御市场风险的能力，从而有效地稳定整个旅游市场，不仅这样，它们通过标准化旅游产品设计与营销可以顺利拥有规模经济，从而为它们与国外大旅行社竞争打下坚实的基础。其次，中等规模型的特色专业化旅行社主要是集中了其成本优势和服务专业化优势。最后，网络化经营的小型旅行社则可通过连锁方式，为自身存在和发展赢得广阔空间。
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第 8 章 研究结论与展望
8.1 研究结论
本文以我国 31 个省（自治区、直辖市）为研究对象，以每个省区的旅行社总和构成的决策单元为评价对象，在借鉴已有研究成果的基础上，结合旅行社行业和指标特征，构建了我国旅行社经营绩效评价模型，借助 SPSS、DEAP2.1、EVIEWS8.0 等分析软件，测度我国旅行社业的经营绩效，并通过建立回归方程探索影响旅行社业经营绩效的因素，可得到以下结论：
（1）旅行社业经营绩效在时序上呈现波动性变化特征
我国旅行社业的综合效率、纯技术效率以及规模效率在 2005-2015 年间的效率值均处于不断变化之中，阶段性不明显，波动起伏是我国旅行社业总体效率变化的基本时序特征。随着我国旅游业蓬勃发展，旅行社行业规模的扩大只是旅行社数量、固定资产、从业人员数量等投入要素大量增加而造成的，并不是因为提高市场开发力度、调整资源配置结构、提升组织协调能力而带来的规模效益，生产要素和技术手段都没有充分发挥其效用。2005-2015 年我国旅行社行业综合效率的平均值为 0.749，纯技术效率为 0.800，规模效率为 0.938，旅行社业的规模效率高于综合效率和纯技术效率，说明规模集聚引致的回报一直高于技术创新引致的回报，也表明一直到现阶段我国旅行社业的发展仍然以规模扩张为主要动力。
（2）“两高一低”三种发展类型基本形成
从综合效率、纯技术效率到规模效率，省际间的差异性是普遍存在的。北京、上海、广东、海南等东部发达地区的省份，由于基础设施建设相对比较完善，资本上的投入主要用于旅游产品开发，加上拥有较多高素质的从业人员，旅行社业整体上已经进入“高投入、高产出”阶段，成为形成最佳生产前沿面的主要来源，绩效水平较高；贵州、西藏、宁夏等西部省份，虽然旅行社产业规模总量不大，但是，一方面这些地区的旅游资源富集、旅游产业和旅行社发展相对成熟，另一方面国家西部大开发战略的实施对其在政策上的倾斜和扶持创造了良好的投资建设环境，因此在产出上容易获得较高的效益，形成了生产要素的“低投入、高产出”；而甘肃、青海、新疆等省份，旅行社业整体上属于“低投入、低产出”的状态，表现出资源利用效率低下，与发达地区差距大。因此，我国各省份形成了“两高一低”的三种典型发展类型。
参考文献（略）